ひとり親控除とは？年末調整でいくら戻る？｜非課税だと1円も戻らない話

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私は、ひとり親控除を使っています。 といっても、したことは年末調整の紙で「ひとり親」の欄に印をつけただけです。手続きらしい手続きは、それだけでした。 でも、戻ってきたお金は1円もありません。 うちは非課税世帯だからです。そもそも払っている税金がないので、控除があっても、減らせるものがありません。 「ひとり親控除で毎年数万円おトク」という説明をよく見ます。あれは、税金を払っている人の話です。 控除は「もらえるお金」ではなく、「払う税金を減らす仕組み」です。ゼロからは、これ以上減りません。 この記事では、制度の条件と年末調整の書き方をまとめます。そのうえで、私のように戻りがない場合のことも書きます。

ひとり親控除とは？

ひとり親控除とは、婚姻していない状態で子どもを育てている人（ひとり親）が受けられる所得控除のことです。 2020年（令和2年）の税制改正で、未婚・離婚・死別を問わず、条件を満たせばひとり親として認められるようになりました。

控除額はいくら？

種類	控除額
ひとり親控除	35万円
寡婦控除（ひとり親以外）	27万円

所得から35万円が差し引かれるので、たとえば所得税率10%の方なら年間3万5千円の節税になります。住民税も、控除額30万円×10%で3万円ほど減るので、合わせて6万5千円ほどになります（税金を払っている場合）。 ※控除額は税制改正で変わります。最新の金額は国税庁のページと、お住まいの市区町村でご確認ください。

私の場合｜控除は使っているのに、戻りはゼロでした

年末調整の紙に「ひとり親」の欄があります。私はそこに印をつけました。それだけです。 そして、戻ってきたお金はありませんでした。 理由は、うちが非課税世帯だからです。 遺族年金は非課税なので、所得に入りません。働いて得ている分も、社会保険料などを引くと、税金がかかるところまで届いていません。 払う税金がゼロなら、そこから35万円を引いても、ゼロのままです。 控除は「申請したらお金がもらえる制度」ではありません。「税金を計算するときに、所得から差し引くもの」です。ここを勘違いすると、「申請したのに何も来ない」と不安になります。私がそうでした。

じゃあ、印をつける意味はないの？

あります。ふたつあります。 ひとつは、手間がゼロだからです。年末調整の欄に印をつけるだけで、書類を集める必要も、窓口へ行く必要もありません。 もうひとつは、収入が増えたときに効いてくるからです。働く時間が増えて税金を払う年になったら、そのときから効き始めます。今のうちに欄をつけておけば、変わったときに自動で乗ります。

ひとつだけ、注意しておくこと

控除が増えると、ふるさと納税の上限は下がります。 控除で課税所得が減ると、住民税の所得割額も減ります。ふるさと納税の上限は、その所得割額をもとに決まるからです。 ふるさと納税を考えている方は、上限を計算するときにひとり親控除も入れてください。私の場合の話は、遺族年金をもらっている私が、ふるさと納税をしていない理由に書いています。

ひとり親控除の対象になる条件

✅ 条件1：現在、婚姻していない

• 死別でシングルになった（再婚していない）
• 離婚してシングルになった（再婚していない）
• 未婚でシングルになった

✅ 条件2：生計を同じくする子どもがいる

• 総所得金額等が62万円以下の子ども（令和8年分から。令和7年分は58万円でした）
• 他の人の扶養親族になっていないこと

✅ 条件3：本人の合計所得金額が500万円以下

給与収入に換算すると、だいたい年収678万円以下が目安です。

❌ 対象外になるケース

• 再婚した（または事実婚がある）
• 子どもの所得が上限（令和8年分から62万円）を超えている
• 本人の所得が500万円超

ひとり親控除で、いくら戻る？（税金を払っている場合）

年末調整で戻ってくるのは、所得税の分です。住民税は戻ってくるのではなく、翌年6月からの住民税が安くなります。 減る額は、その人の所得税率で決まります。

所得税率	所得税が減る額（年末調整で戻る目安）	翌年の住民税が減る額
5%	約1万7,500円	約3万円
10%	約3万5,000円	約3万円
20%	約7万円	約3万円

※所得税は控除額35万円×税率、住民税は控除額30万円×10%で計算した目安です（所得税にはこのほか復興特別所得税が少しかかります）。 ※もともと払っている税金より多くは減りません。私のように非課税の場合は、0円です。

2027年からは控除額が上がります

ひとり親控除は、所得税は令和9年分（2027年分）から38万円、住民税は令和10年度分から33万円に上がる予定です。令和8年分（2026年分）の年末調整は、これまでどおり35万円で計算します。

【年末調整】申請方法・書き方

会社員・パート・アルバイトの方は、年末調整でひとり親控除を申請できます。

必要書類

基本的に必要な書類は1枚だけです。「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」です。

書き方のポイント

「C 障害者、寡婦、ひとり親又は勤労学生」欄の「ひとり親」にチェック✓を入れるだけです！

【確定申告】申請方法・書き方

次のような方は確定申告でひとり親控除を申請します。

• フリーランス・個人事業主の方
• 年末調整で申請し忘れた方
• 医療費控除など他の控除と一緒に申請したい方

確定申告書（第一表）の「ひとり親」欄に350,000円と記入します。

クラウド会計ソフトを使う方法

私は、マネーフォワード クラウド確定申告を使っています。家計簿（マネーフォワード ME）とつながっているので、打ち込む作業が減りました。 無料の確定申告自動化ソフト マネーフォワード クラウド確定申告

申請し忘れた場合はどうする？

「去年の申請を忘れた！」という場合でも、過去5年分さかのぼって申請（還付申告）できます。

よくある質問

Q. パート・アルバイトでも申請できますか？ A. できます！住民税を払っていれば、翌年の住民税が約3万円減ります。 Q. 遺族年金をもらっていても申請できますか？ A. できます！遺族年金は非課税のため、所得として計算されません。詳しくはこちらもご参考ください。 【遺族年金と確定申告】申告は必要？不要？シングルマザーが知っておくべき全知識

まとめ

項目	内容
控除額	35万円
対象条件	死別・離婚・未婚のひとり親で所得500万円以下
申請方法	年末調整 または 確定申告
節税効果	所得税率5%なら、所得税約1.75万円＋翌年の住民税約3万円。税金を払っていなければ0円
申請し忘れ	過去5年分さかのぼれる

ひとり親控除は、申請するだけで毎年数万円が手元に残るとても大切な制度です。 ひとり親控除で毎年の税負担を減らしながら、老後の資産形成も一緒に考えていきましょう。iDeCo（個人型確定拠出年金）は掛金が全額所得控除になるので、節税しながら老後のお金を準備できるシングルマザーにおすすめの制度です。 松井証券ではじめるiDeCo 最後まで読んでくださり、ありがとうございました☆

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📚 参考・出典

• 国税庁「ひとり親控除」
• 国税庁「寡婦控除」
• 厚生労働省「ひとり親家庭への支援について」

この記事について
私は税理士・社労士・FPなどの資格を持っておらず、これは実際に手続きをした一当事者の記録です。制度の条件・金額は自治体や年金事務所によって異なり、法改正で変わることもあります。手続きの際は必ず公的な窓口でご確認ください。